Aufstellung des Anteilsbesitzes (Stand: 31. Dezember 2020):

¹⁾  Mit dieser Gesellschaft besteht ein Gewinnabführungsvertrag; Ergebnis vor Verlustübernahme.
²⁾  Eigenkapital zum 31.12.2019 und Ergebnis 2019  (vor Ausgleichszahlung  an die REWAG REGENSBURGER ENERGIE- UND WASSERVERSORGUNG AG & CO KG und vor Gewinnabführung an einen weiteren Gesellschafter).
³⁾  Eigenkapital zum 31.12.2019 und Ergebnis 2019.

Die in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen noch nicht abgerechneten (Abgrenzung zum Bilanzstichtag) Energie- und Wasserlieferungen (einschließlich Entwässerungsgebühren) betragen 128.135 T€ (Vorjahr: 128.020 T€).

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen die Regensburg Netz GmbH von 2.906 T€ (Vorjahr: 3.682 T€) ausgewiesen, die sich wie folgt zusammensetzen:

Die weiteren Forderungen gegen verbundene Unternehmen (vor Aufrechnung mit Verbindlichkeiten) betragen 2.147 T€ (Vorjahr: 2.708 T€) und entfallen wie im Vorjahr größtenteils auf Lieferungen und Leistungen. In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen (nach Aufrechnung mit Verbindlichkeiten) sind Forderungen gegen eine Kommanditistin von 324 T€ (Vorjahr: 565 T€) enthalten.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen unverändert zum Vorjahr ausschließlich Erstattungsansprüche gegen eine Kommanditistin aus weiterverrechneten Steuern.

Die Forderungen gegen die Stadt Regensburg (vor Aufrechnung mit Verbindlichkeiten) betragen 788 T€ (Vorjahr: 371 T€). Zum 31.12.2020 bestehen Erstattungsansprüche aus überzahlter Konzessionsabgabe von 270 T€; die restlichen Forderungen entfallen wie im Vorjahr hauptsächlich auf Lieferungen und Leistungen. Die aufgerechneten Verbindlichkeiten betreffen die für die Stadt Regensburg eingeforderten und an diese abzuführenden Entwässerungsgebühren (380 T€; Vorjahr: 319 T€) sowie des Weiteren hauptsächlich Leistungen (Vorjahr: ausschließlich sonstige Gebühren).

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Erstattungsansprüche aus Energiesteuern von 785 T€ (Vorjahr: 954 T€) sowie aus noch nicht abziehbarer Vorsteuer von 1.768 T€ (Vorjahr: 2.701 T€) ausgewiesen. Zum 31.12.2020 bestehen außerdem Erstattungsansprüche aus Gewerbesteuer von 500 T€. Im Vorjahr war in dieser Position des Weiteren ein Betrag von 3.317 T€ ausgewiesen, der aus der EEG-Jahresabrechnung 2019 auf Basis des Letztverbraucherabsatzes resultierte.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist ein Betrag von 535 T€ (Vorjahr: 507 T€) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten. Die Restlaufzeiten der übrigen Forderungen sowie der sonstigen Vermögensgegenstände betragen wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

In dieser Position ist ein Betrag von 90 T€ (Vorjahr: 70 T€) als Sicherheitsleistung enthalten. Die Verpflichtung zu deren Bildung resultiert aus der Energiebeschaffung.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält ein Disagio in Höhe von 8 T€ (Vorjahr: 9 T€).

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2019 wurde in voller Höhe an die Kommanditisten ausgeschüttet.

Der Ausweis des Jahresergebnisses erfolgt  gemäß § 264c HGB gesondert, da der Jahresabschluss vor Gewinnverwendung aufgestellt wird.

Der Ansatz der Pensionsrückstellungen entspricht den versicherungsmathematischen Berechnungen. Zum 31.12.2020 ergibt sich ein Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB (durchschnittlicher Marktzinssatz aus den vergangenen sieben bzw. zehn Geschäftsjahren) von 319 T€ (Vorjahr: 342 T€).

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

In den Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung ist ein Betrag von 1.359 T€ (Vorjahr: 1.863 T€) enthalten, der vor dem 01.01.2010 gebildet wurde und gemäß Art. 67 Abs. 3 EGHGB weitergeführt wird.

Der Ansatz der in den Personalkosten enthaltenen Altersteilzeitverpflichtungen entspricht den versicherungsmathematischen Berechnungen. Der Erfüllungsbetrag für die Altersteilzeitverpflichtungen beträgt 1.090 T€ (Vorjahr: 1.160 T€). Dem steht ein zu verrechnendes Vermögen (Festgeldanlage bei einem Kreditinstitut) mit einem beizulegenden Wert (entspricht den Anschaffungskosten) von 555 T€ (Vorjahr: 380 T€) gegenüber.

Die Rückstellungen für ausstehende Rechnungen betreffen insbesondere noch nicht abgerechnete Energiebezüge von 353 T€ (Vorjahr: 1.995 T€), noch nicht abgerechnete Netznutzungen von 2.078 T€ (Vorjahr: 1.820 T€) sowie zusätzlich im Berichtsjahr die Schlussabrechnung für den Neubau des Verwaltungsgebäudes (3.300 T€) und noch nicht abgerechnete Kosten im Zusammenhang mit der Herstellung des Telekommunikationsleitungsnetzes (1.267 T€). Im Vorjahr war die Schlussabrechnung zur Errichtung des Windparks Feistelberg (1.148 T€) enthalten.

In den Abschreibungen auf Sachanlagen sind im Berichtsjahr außerplanmäßige Abschreibungen von 1.892 T€ enthalten.

Die Zinsaufwendungen enthalten Rückstellungsaufzinsungen von 246 T€ (Vorjahr: 200 T€).